您好，在2022年的时候支付了国外公司一笔费用，2024 年的时候发现付重了，国外公司要给我们退回这笔款项，想问一下怎么入账，以及涉及到的税务有哪些调整？

YOLO 追问

2024-02-26 12:52

不用通过以前年度损益科目嘛？之前缴纳的所得税这些也不会影响吗？

小菲老师 解答

2024-02-26 12:53

同学，你好
不通过，不影响的

YOLO 追问

2024-02-26 13:02

老师您好，之前我们付的这笔款项涉及到很多代扣代缴增值税，城建税等，这些都不用调整。直接红冲嘛？

小菲老师 解答

2024-02-26 13:04

同学，你好
你之前的分录发一下

YOLO 追问

2024-02-26 13:38

是支付国外的一个版面费 借：技术及服务成本-四技免税-出版鉴定费  贷：银行存款

小菲老师 解答

2024-02-26 13:39

同学，你好

然后你代缴了增值税，附加税等等
现在对方退钱，你凭借退钱的回单，去税务局申报退税

YOLO 追问

2024-02-26 13:43

这笔分录怎么做呢，因为已经跨年度了，以及可以在电子税务局申报退税吗？

小菲老师 解答

2024-02-26 13:44

同学，你好
借：银行存款
借：技术及服务成本-四技免税-出版鉴定费   负数

YOLO 追问

2024-02-26 13:46

去税务局申报退税后相应的分录怎么做呢

小菲老师 解答

2024-02-26 13:47

同学，你好

之前的分录，都做反分录

YOLO 追问

2024-02-26 13:58

老师 还想问您一下，就是如果这个税我们不想申请退税了，可以不退嘛？

小菲老师 解答

2024-02-26 13:58

同学，你好
可以不退的