我至今有一个问题还没有弄懂，就是这个月比如我开了收入发票，20000，销项税3400，进项税是1000，由于以前一直零报税，留底2000，这个月应交增值税400，分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税400，贷：应交税费-未交增值税400，但以前留抵的2000分录怎么做呢。

小谢 追问

2018-03-30 12:27

老江老师，也就是说，留抵的金额以前已经做过账 ，不用管它了，自动会抵扣，，末级科目什么意思

老江老师 解答

2018-03-30 12:46

@小谢:末级是指：应交税费-应交增值税-进项税额   （进项税额是三级科目，末级）

小谢 追问

2018-03-30 19:57

但金蝶软件上明细账上借方有余额，如果不做账务处理，就一直挂在账面上

老江老师 解答

2018-03-30 22:20

@小谢:可以手工结转，这个并无原则性问题

小谢 追问

2018-03-30 23:54

您这个手工结账，是指在金蝶软件上做一张凭证吗

老江老师 解答

2018-03-31 06:02

@小谢:是的！手工录入一张凭证