建筑劳务公司取得的其他劳务公司的进项，可以抵扣吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-03-30 10:32

人工费也可以抵扣吗？

邹老师 解答

2018-03-30 10:33

你好，是的，取得专用发票是可以抵扣的

会计学堂辅导老师 追问

2018-03-31 11:09

邹老师，能帮我看一个问题吗？谢谢老师。

邹老师 解答

2018-03-31 11:10

你好，具体是什么问题

会计学堂辅导老师 追问

2018-03-31 11:17

现在我们企业现状，物业费全部按照年度缴纳，物业费存在跨年现象，有的过来缴费得直接开据发票，有得就是开的收据，我按照资金收入缴纳增值税，但是结转收入我是按照全责发生之结转得，有问题吗 
开得收据就是按照无票收入走账了，都是先挂到预收账款科目，我按照季度结转收入。这样会出现三个数据不统一，其中开具正式发票得一个金额，预收账款一个金额，再有就是结转收入一个金额， 
按权责发生制确认 
但是涉及得户数比较多，好几千户呢，我就是用EXCLE公式全部按照日期分解得，没有像你说得哪户开具得是正式发票，这户就全部确认收入 
那现在还存在一个问题，我们物业公司从2010年成立以来一直亏损状态，亏损达到2000万，但是在2017年度有赢利，现在税务第四季度纳税申报得时候发现“以前年度亏损那一项无法填数据”就导致第四季度我们需要预交所得税 
因为开具发票的，税务已认可这个是开票收入，因此必须当月全部确认收入处理 
这样一来我们企业是很吃亏得，有同行给我得答复是，税务局会让企业据实预交所得税，然后汇算请教得时候再让企业填写申请单退税，都知道，交到税务局得钱肯定不容易退回来啊，所以在2017年度按照全责发生质结转得时候我少结转了 
当然，我就是按照权责发生制结转得收入肯定比开具得发票金额要大 
再汇算请教得时候我想再据实填写，然后把盈利得数据递减之前亏损得数据，我这样操作风险大不大啊 
2010年亏损已超过5年，不能弥补了。看你们以前年度的企业所得税年报，上面在税务备案的亏损数是可以弥补的亏损数据 
可是自2010年到2016年一直在亏损，到2017年刚刚盈利

邹老师 解答

2018-03-31 12:03

你好，已经开具发票的，是需要一次性做收入确认的，没有开具发票的，你可以分期确认收入 
盈利只能弥补5年以内的亏损，超过是无法弥补的 
如果多交了可以申请退税或结转以后年度抵扣