商贸企业，因为每笔金额都不大，老板都是现金走款，进出货做账时，先做入库后做收入，做入库时账上现金不够，那贷方怎么走呢？实际就是进出货款来回倒，进货货款等收到货款时再现金付给供应商的，有时是老板先垫付的现金，这个情况下贷方怎么挂科目呢？

Annaly 追问

2018-03-30 10:53

那不是老板垫付的呢？现金收到货款老板就直接现金付出去了，账上我该怎么做呢？

耿老师 解答

2018-03-30 10:56

你好！那就放在应付账款科目下

Annaly 追问

2018-03-30 11:08

我是帮这家企业代账的，具体老板什么时候收付款是哪一笔款项我也不知道，问老板他自己都不知道什么时候用什么方式收付款，这种情况我该怎么做呢？即使现在做了应付帐款，实际收到款现金付了，也没什么凭证给我，我怎么冲账呢？

耿老师 解答

2018-03-30 11:11

你好！这需要你和老板协商了，这是你们沟通的问题不是账务处理的问题，像你说的放在哪个科目下也不合适，起码他付款要向对方要收据吧，用收据冲应付不可以吗？没有对方收据你怎么做账？

Annaly 追问

2018-03-30 11:21

没有收据的，老板自己都不知道对方会什么方式什么时候付款，没有收据的，一直说都是熟人老客户，可信任，不会跑的，，，这样搞得我这边不知道怎么做账了

耿老师 解答

2018-03-30 11:25

没有收据，你怎么做付款？凭证后边是什么？税务局查帐你怎么证明业务的真实性？或让他用网银划款

Annaly 追问

2018-03-30 11:35

问题就是这，购进货物时入账凭证后面是进项发票，就是付款，老板说现金付，但是账上有没有现金，挂应付款吧，后面冲账又没有什么单据，不可能没有凭证就冲账呀

耿老师 解答

2018-03-30 11:42

所以这不是怎么做账的问题，没有原始单据支持没法做账，税务局也不会承认的。这需要你和老板好好沟通。

Annaly 追问

2018-03-30 11:44

嗯好的，谢谢

耿老师 解答

2018-03-30 11:58

不客气