老师：外商给我们开了一个临时发票，我们付款95%，最终结算会根据CIQ报告结算（但是有些合同会根据当时和外商签的不一样，但都是需要进行2次结算的）。现在这票的情况是，我们支付了预付款，货已到了，报关单是根据外商报告来计算的。这个海关缴款书，我怎么做账？

小鱼儿 追问

2024-02-28 10:30

问题是现在库存商品的数量还不能确定 ，最终付款金额 也不能确定

小鱼儿 追问

2024-02-28 10:32

问题是现在库存商品的数量还不能确定 .最终付款金额 也不能确定。我们先付了预付款，现在货到了，有外商 开的临时发票（A4纸），然后交了海关增值税和保证金。最终结算，我们至少要一个月后才能确定

高辉老师 解答

2024-02-28 10:35

你好，最终结算差额会再开一张票据，可以先和采购沟通下货物情况，暂估入账

小鱼儿 追问

2024-02-28 12:40

再开一张发票，也是A4纸的，他是这样的，外商装箱前有个检测报告 ，有数量和暂估付款金额 ，但是到了海关，报关缴增值 税和保证金后一个月会出一个CIQ报告 ，我们会根据 CIQ的情况 和外商协商用那个报告 或是平均来作为最终结算。意思是我先根据 外商 的检测报告 先暂估入库，是吧。最后结算的时候，汇率我是以哪个日期的计算

高辉老师 解答

2024-02-28 12:44

你好，是的，现根据协商做暂估入库。
汇率，如果公司内部有规定，比如按照每个月第一天的汇率，那就按照公司规定的
如果没有规定，可以按照第一天的汇率或者用当天的汇率

小鱼儿 追问

2024-02-28 14:15

当天是指结算当天吗？

高辉老师 解答

2024-02-28 14:17

你好，结算当天的汇率

小鱼儿 追问

2024-02-28 14:20

那月末未付完款，需要调汇吗、

高辉老师 解答

2024-02-28 14:22

你好，应付账款有余额，需要调汇的

小鱼儿 追问

2024-02-28 14:29

是规定每月月末都要调吗？

高辉老师 解答

2024-02-28 14:32

你好，有的企业就一次或者很少，也不调整，
如果是经常性的，会按照某一天的汇率做为公司调汇，每个月调汇一次，样公司账务也相对规范

小鱼儿 追问

2024-02-28 14:47

月末又是根据 那天的汇率来调呢

小鱼儿 追问

2024-02-28 14:49

可以规定根据 月末的来调么？

高辉老师 解答

2024-02-28 14:54

你好，汇率都是公司自己定的，一般会和外贸部协商，按照约定好的某一天的汇率，所有部分按照一个汇率，有的是月中，有的是月初，
然后月末的时候根据这个汇率调整不是按照这个汇率计算的外币，差额计入汇兑损益

小鱼儿 追问

2024-02-28 15:03

汇况损益可以税前扣除吗

高辉老师 解答

2024-02-28 15:04

你好，可以税前扣除