上午好老师，安检机17万，16年付了8.5万，原会计列借管理费用8.5贷银行存款8.5，现在财政补贴了8.5，银行付尾款8.5，会计分录怎么做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-03-31 10:51

你好，安检机应当计入固定资产核算的
整个过程应当这样处理
借；预付账款  贷；银行存款  8.5
取得发票借；固定资产  贷；预付账款  17
财政补贴借；银行存款  贷；递延收益
支付尾款借；预付账款   贷；银行存款 8.5

美丽中华追问

2018-03-31 11:10

老师，原来做错的会计分录都红冲？更正，那16年管理费用红冲的话影响本年利润的呀

邹老师解答

2018-03-31 11:13

你好，需要把你之前计入管理费用的分录冲红
不影响本年利润，只影响期末未分配利润的

美丽中华追问

2018-03-31 14:06

邹老师你好，红冲的管理费用是16年的呀，怎么会不影响本年的和本月的利润？还有那个递延收益在资产负债表中我怎么找不到

邹老师解答

2018-03-31 14:08

你好，通过以前年度损益调整是不影响今年的利润的
递延收益在资产负债表的负债栏次有专门体现的

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