经济普查的统计报表里面的应交增值税本年累计发生额应该怎么取数？我们每个月的结转直接是结转在3级科目-应交税金-应交增值税-转出未交增值税这个里面的，因为二级科目的未交增值税之前涉及退税余额，所以就没结转到这个里面。请问现在要怎么取数呢？

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-03-01 18:16

晚上好，应交增值税本年累计发生额是应交税金-未交增值税的累计借方发生额
2 咱这个结转科目不一样，我们交增值税的分录是哪个科目就取这个科目的借方累计发生额
借：哪个科目贷：银行，这个分录是我们交税的

玻璃心追问

2024-03-01 18:21

普查表里面的应交增值税是只有增值税，没有别的其他的税吧？比如所得税，附加税啥的等等等。。。

廖君老师解答

2024-03-01 18:23

您好，是的，这个就是指的增值税哦

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