小规模纳税人月超过3万账务怎么处理

木子 追问

2018-03-31 14:55

谢谢老师，增值税是季度申报的，季度未超九万，本月超3万还需要交吗？

邹老师 解答

2018-03-31 15:01

你好，季度申报只需要看季度数据，不管每个月的，季度符合收入低于9万，就可以免征增值税的

木子 追问

2018-03-31 15:04

借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 那这个分录是什么意思？是交增值税吗?不是很懂 
可以将其本月转入营业外收入吗？ 
麻烦老师了

邹老师 解答

2018-03-31 15:06

你好，是缴纳增值税 
因为你之前举例月份超过3万，如果按月申报，就需要纳税的 
如果是季度低于9万，分录是这样的  
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入