去年的一张发票没有记税没有缴税，今年补缴，计提时，借:应收账款 贷:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交增值税 缴纳时，借:应交税费—应交增值税 管理费用—致纳金 贷:银行存款 营业外支出 这样对吗？

2333333 追问

2018-03-31 16:43

这个以前年度损益调整月末需要结转到本年利润吗？

王雁鸣老师 解答

2018-03-31 16:44

您好，不是的，结转到利润分配-未分配利润科目。

2333333 追问

2018-03-31 16:46

月末转还是年末转？

王雁鸣老师 解答

2018-03-31 16:47

您好，月末结转。