之前说后边来发票，做到了其他应收款，现在到年底了，说是没有发票了，这块帐怎么做

白付@美眉（琪） 追问

2015-11-16 10:38

他这个费用是一年里的所有几乎每个月都有一笔，而且是挂勾收入的没办法做相反的凭证啊

白付@美眉（琪） 追问

2015-11-16 10:43

当时是，借：银行存款   5000 
                     其他应收款     500
              贷：主营业务收入    4273.5
                     应交税金            1226.5
其中其他应收款应该是一张佣金的发票

白付@美眉（琪） 追问

2015-11-16 10:50

那我就不明白了，冲了应交税金，月底交税少交？那不就对不上了。

白付@美眉（琪） 追问

2015-11-16 10:54

不是，我是按照5500算的收入，因为这笔单子就应该是5500，但是到账后是5000，这个网上的平台扣除了500的佣金，给我们开票，但是这笔单子是5500呀。所以我是那样做的，是不对吗

白付@美眉（琪） 追问

2015-11-16 10:59

就是应交税金应交销项税

白付@美眉（琪） 追问

2015-11-16 11:15

这个数是我为了给你说清楚自己瞎拟的，账上的数是按照发票的销项税走的，这块票不给了，怎么核销出去呢

罗老师 解答

2015-11-16 10:27

请问是什么业务？你们收取发票，应该应付或其他应付款吧。

罗老师 解答

2015-11-16 10:31

如果不用支付，就做一张原来凭证借贷相反的分录即可。

罗老师 解答

2015-11-16 10:40

你挂账是怎么记账的？

罗老师 解答

2015-11-16 10:46

那就冲应交税金 借  应交税金  500 贷 其他应收款 500

罗老师 解答

2015-11-16 10:51

你上面的分录本来就有问题，你收入确认按照的5000来测算的。

罗老师 解答

2015-11-16 10:56

应交税金 1226.5，这个金额是怎么得来的 ？

罗老师 解答

2015-11-16 11:05

按照5500测算税金，那销项税就是5500/1.17*0.17=799.15 。与你金额不对。

罗老师 解答

2015-11-16 11:17

那就冲减销售收入和小销项税   借  主营业收入  应交税费-应交增值税（销项税）  贷 其他应收款 500