分录部分 1购进葡萄酒加工设备取得增值税专用发票注明价款200万元、进项税额26万元，取得货物运输业增值税专用发票，注明运输费5 万元，税款0.45万元，该设备当月投入使用，款项已经支付。 2将自产的1吨葡萄酒作为福利发放给职工个人，这台葡萄酒的的成本为36万元，假设该类葡萄酒不存在同类消费品销售价格。已知:1增值税税率13%、该公司适用的葡萄酒消费税税率为10%; 葡萄酒成本利润率为5%, 不征消费税的商品成本利润率为10%

暖暖老师 解答

2024-03-04 18:52

1借固定资产205
应交税费应交增值税进项税26.45
贷银行存款231.45

暖暖老师 解答

2024-03-04 18:53

2组成计税价格是39*（1+5%）/（1-10%）=45.5
借应付职工薪酬46.465
贷库存商品36
应交税费应交增值税销项税45.5*13%=5.915
-应交消费税4.55

雪白的月饼 追问

2024-03-04 18:53

需要的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2024-03-04 18:55

我已经发给了你看看

雪白的月饼 追问

2024-03-04 18:56

好的，谢谢老师，

暖暖老师 解答

2024-03-04 18:56

不客气祝你学习进步