我是小规模納税人，开了专票，本季未达起征点，专票已扣税，给退回吗

杨小鱼 追问

2018-04-02 10:07

没到起征点，开的专票扣了税款了，怎么做帐啊？还要交地税吗？

宋生老师 解答

2018-04-02 10:14

你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
然后借税金及附加 贷应交税费-应交XX税 
然后缴纳的时候借应交税费-应交XX税 贷银行存款。