公司的电费收入、水费收入在增值税申报表附表一里面，分别填写哪一行？

miss乔布斯也拿我没辙君 追问

2018-04-02 16:29

老师，我问的是附表1怎么填？分别填哪行？

吴月柳 解答

2018-04-02 16:54

第一行的1.2列

miss乔布斯也拿我没辙君 追问

2018-04-02 17:01

电费收入、水费收入都填在第1行“17%税率的货物及加工修理修配劳务”？

吴月柳 解答

2018-04-02 17:02

是的

miss乔布斯也拿我没辙君 追问

2018-04-02 17:17

水的税率不是13%/3%吗？怎么填第1行？ 
 
电、水也属于货物及加工修理修复劳务吗？

吴月柳 解答

2018-04-03 10:32

营改增后水税率是11%，如果你们在开具发票时是11%就填入相应税率栏中，以开具发票的税率为准

miss乔布斯也拿我没辙君 追问

2018-04-03 10:56

那电费收入是填第1行还是第2行？

吴月柳 解答

2018-04-03 10:58

电费是17%税率

miss乔布斯也拿我没辙君 追问

2018-04-03 11:38

17%有两行，是填第1行还是第2行？

吴月柳 解答

2018-04-03 11:41

如果你是开具专票就填第一二列，如果是普票就填第三四列，未开发票的填第五六列，你看着报表里对应的项目填

miss乔布斯也拿我没辙君 追问

2018-04-03 11:50

问的是第一“行”还是第二“行”哦，不是“列”次。。。

吴月柳 解答

2018-04-03 11:53

第一行