老师， 2020年发票虚开，2021年汇算前稽查，成本在汇算清缴前已调增。2023年10月 进项转出补缴增值税税款，相应的附加税，还有滞纳金，没有补企业所得税，这几个分录要怎么编制，一二级科目 是什么

summerkao 追问

2024-03-06 10:58

公司是小企业制度

朴老师 解答

2024-03-06 11:00

借利润分配未分配利润
贷应交税金
借应交税费
贷银行存款
滞纳金计入营业外支出

summerkao 追问

2024-03-06 11:03

为什么，同一个问题，你们几个老师回答都不一样

朴老师 解答

2024-03-06 11:05

小企业会计制度和小企业会计准则一样
咩有以前年度损益调整这个科目

summerkao 追问

2024-03-06 16:54

老师  补交增值税  也进入利润分配未分配利润是吗？

朴老师 解答

2024-03-06 17:00

同学你好
借:相关科目(根据补税原因而定) 贷:应交税费——增值税检查调整 借:应交税费——增值税检查调整 贷:应交税费——未交增值税

summerkao 追问

2024-03-06 17:16

就是发票涉及到虚开，要求进项转出补税。第一个 要借 什么  比较合理

朴老师 解答

2024-03-06 17:26

同学你好
借利润分配未分配利润