财税问题咨询

高挑的发箍 追问

2024-03-06 11:41

我汇算清缴期间，发现去年未入账费用发票，适用小企业会计准则，我填写财务报表年报的时候加上了这一部分的费用，我还需要做什么吗？比如调整今年的报表年初树？

宋生老师 解答

2024-03-06 11:43

你好，是的，你的财务报表年报的时候加了这一部分的话，
年报就会有期末数，按照年报的期末数作为期初。

高挑的发箍 追问

2024-03-06 11:46

那我是直接在今年的资产负债表更改我的未分配利润期初数就可以了吗？

宋生老师 解答

2024-03-06 11:47

你好，是的，就是这样子。

高挑的发箍 追问

2024-03-06 11:47

那我能不能在汇算清缴的时候按照去年的财报填写，把这个费用入到今年当作今年的费用

宋生老师 解答

2024-03-06 11:49

你好操作可以，但是不符合权责发生制。

高挑的发箍 追问

2024-03-06 11:54

银行流水有一笔款是光合信号-返佣，在银行存款贷方，我不懂这个是什么收入，不知道入到什么科目

宋生老师 解答

2024-03-06 11:57

你好，这个你看一下是谁付钱给你的，问一下对方。

高挑的发箍 追问

2024-03-06 11:58

好像是抖音商城平台的返佣，这个入营业外收入还是什么其他的科目更合适呢？

宋生老师 解答

2024-03-06 11:59

你好，这个你应该冲减你支付的佣金。

高挑的发箍 追问

2024-03-06 12:01

抖音平台扣掉的佣金我不知道是多少，回款是直接打到对公户，我是直接按照回款的金额确认收入的，所以没有支付返佣的这一部分

宋生老师 解答

2024-03-06 12:02

你好，你可以直接进入营业外收入也行。