本企业经营超市的，本企业职工在过年时还有元宵节时每人收到过节礼物， 那分录是不是 借：-库存商品 500（成本价） 借：应付职工薪酬-非货币性福利 500 贷：应付职工薪酬-非货币性福利 500 贷：管理费用或者销售费用 -500 这样对吗？ 请写出正确的分录？ 然后：要是发给我了集团内其他非关联的外企业人员，这个分录怎么做呢？

郭老师 解答

2024-03-08 10:54

如果是的话，正确的，但是你这个库存商品就不能抵扣增值税了，如果有抵扣的话，需要进项转出。

郭老师 解答

2024-03-08 10:54

如果发给外面的人，借销售费用，
贷库存商品，
应交税费，应交增值税销项

安静 追问

2024-03-08 10:56

对  表示负数 因为要正确反应  库存商品 资产类科目  所以在借方  但是是负数

郭老师 解答

2024-03-08 10:56

这个管理费用你不要放到贷方负数，你放到借方里面去，如果是软件做账，其他的正确。

安静 追问

2024-03-08 10:56

这个商品我们收到的是普票 当时并没有抵扣  所以不用进项转出

郭老师 解答

2024-03-08 10:56

可以了，那就不用修改其他的。

安静 追问

2024-03-08 10:58

发给外面的人   借：销售费用   借 库存商品  负数的   对吧   其实相当于 这些作为宣传类似的出去了 是吗？

郭老师 解答

2024-03-08 11:06

银行他需要视同销售的。