送心意

朴老师

职称会计师

2024-03-08 13:25

在1月份,由于凭证做错了,原本应该计入营业外收入的部分错误地计入了其他收益。由于1月份已经结转损益,直接在2月份通过“借其他收益,贷营业外收入”的方式进行调整是不合适的。
  1.先冲销错误的凭证:首先,需要冲销1月份那张错误的凭证,即做一张与原凭证相反的凭证,以消除其影响。
  2.重新做正确的凭证:接着,按照正确的会计处理方式,重新做一张凭证,将金额计入营业外收入。
  3.调整1月份的损益表:由于已经结转了1月份的损益,还需要对1月份的损益表进行调整,以反映这一更正。这可能需要调整1月份的利润或亏损金额。
  4.更新2月份的期初余额:在2月份开始时,确保会计系统中的期初余额已经反映了上述调整。

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...