请问一下，我1月份有结转了增值税-未交增值税，，我2月份有红冲了部分，那我2月份的增值税结转是按正常的开票税额进行结转还是要扣除我红冲的呀

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2024-03-08 14:19

同学，你好
按正常的开票税额进行结转，包括红冲

心灵美的柠檬追问

2024-03-08 14:23

那我这个结转是不是对的呀？

小菲老师解答

2024-03-08 14:25

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。