关于销售折扣的进项税转出问题 老师你好。有一个货款1000元，在供应商开票后，发生了销售折扣600元，付款按400元付给供应商了。但是发票是去年之前已按原额1000开了。现在账上分录要怎么做这个折扣和进项税转出的分录？（3月报税的时候已经申报了对应折扣的进项税转出金额69.03元）。

郭老师 解答

2024-03-08 16:06

如果是的话，借应付账款
贷库存商品应交税费、应交增值税进项转出，
借库存商品贷利润分配未分配利润。

郭老师 解答

2024-03-08 16:06

汇算清缴需要纳税调增的。

居宝 追问

2024-03-08 16:31

你好老师。不是贷方营业外收入是吗。成本不知道结转没。因为是制造业，出入库不是一一对应的。假如结转成本了的话一定要做那个未分配利润处理是吗

郭老师 解答

2024-03-08 16:32

你好，不是供应商吗？供应商你怎么能做收入？

郭老师 解答

2024-03-08 16:32

是别人给你开负数发票，你做收入啊。

居宝 追问

2024-03-09 07:11

供应商的款不用付不是做营业外收入吗？他还没开负数发票。需要开负数票我吗？我这边纳税申报已经进项税转出了

郭老师 解答

2024-03-09 07:15

是的
你做进项转出冲成本就可以
借应付贷库存商品
进项转出
借主营业务成本负数
借库存商品