日常做帐时，供应商企业，付款时只启用了应付帐款，但有时预付的多，就记录到了应付帐款的借方。这样处理，导致报表上应付帐款出现了负数，然后负债总额也负数。请问，这样怎么处理？

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-03-09 12:13

您好，这个处理才好呢，方便对账，应付负，我们在做负债表时把科目进行重分类就好了

资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款
“应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；
“预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；
“应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；
“预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；
“其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；
“其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。

不见不散追问

2024-03-09 12:15

上呢，老师，就是为了方面对帐，所以一个企业只用一个科目。客户和供应商就只用到应收应付，不用预收和预付，那就是通常都这样做最好？
然后，到报表这里，重分类报表申报就行了，对吧？

廖君老师解答

2024-03-09 12:16

您好，是的呢，这是有经验的财务才这样做的

精选问题

日常做帐时，供应商企业，付款时只启用了应付帐款，但有时预付的多，就记录到了应付帐款的借方。这样处理，导致报表上应付帐款出现了负数，然后负债总额也负数。请问，这样怎么处理？

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