- 送心意
朱飞飞老师
职称: 中级会计师
2024-03-09 19:28
A,C 企业应将当期发生的可抵扣暂时性差异满足确认条件的确认为递延所得税资产,选项A错误;对于不是企业合并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、并因单项交易产生的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易,如承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的交易等,不适用所得税准则关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定,企业对该单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当根据所得税准则的有关规定,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产,选项C错误。
相关问题讨论
您好,也是可以有递延所得税
2022-03-11 23:25:23
你好,同学。
什么意思,没太明白。你这公式是没问题的
2020-03-24 14:12:42
所得税暂时性差异,不管是递延所得税资产,还是递延所得税负债,所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的
借:所得税费用
递延所得税资产
贷:应交税费--应交所得税
递延所得税负债
2018-12-07 22:34:19
你好,是好这样做分录的,就是贷:应交税费-个人所得税
2020-07-10 16:43:03
所得税费用=应交所得税-递延所得税资产借方发生额
2020-03-20 15:04:35
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