税务局取消了进项税留底，分录应该怎么做

lazykratay 追问

2024-03-10 13:05

不是，专管员老师说无效进项税，需要全部作废

廖君老师 解答

2024-03-10 13:06

哦，是进项转出
借：原材料或管理费用等   贷：应交税金-应交增值税-进项税转出

lazykratay 追问

2024-03-10 13:08

可以用营业外支出吗

廖君老师 解答

2024-03-10 13:09

您好，不是的，这个是可以税前扣除的，记在 营业外支出 在汇缴时麻烦的，不调增还得说明情况

lazykratay 追问

2024-03-10 13:12

那么如果计提的进项税加计扣除 如果不能抵扣了，怎么做分录

廖君老师 解答

2024-03-10 13:16

您好，分录
借：原材料或管理费用等   
贷：应交税金-应交增值税-进项税转出
借：应交税金-未交增值 税（负）
贷：其他收益  （负）