老师，12月份我暂估了4000管理费，现在收到发票也是去年12月的，我怎么做 根据您提供的信息，您在12月份对管理费进行了预估并做了会计处理，现在收到了实际的管理费发票。对此，您需要做以下会计处理： 1. 核对发票金额是否与暂估金额一致。如果一致，您需要将预估的管理费冲销，然后根据实际发票进行记账。如果不一致，您需要调整差异部分。 2. 进行冲销操作：将之前预估的管理费做冲销分录，借记“管理费用”，贷记“应付账款”或“其他应付款”。 3. 记账实际发票：借记“管理费用”，贷记“应付账款”或“其他应付款”以反映实际的费用及负债。 操作示例： 假设实收到的管理费发票金额也是4000元，做以下会计分录： 冲销暂估的管理费： 借：管理费用 4000 贷：应付账款/其他应付款 4000 记账实际的管理费： 借：管理费用 4000 贷：应付账款/其他应付款 4000 如果管理费的实际金额与预估的不一样，需要调整相应金额后再做上面的分录。 我实际收到2899的发票，是不是第一部就正常冲销原来的暂估，在记账实际的管理费2899，那汇算清缴的时候有个差额需要调增吗？

冷艳的路灯

于2024-03-11 08:47 发布   356次浏览