送心意

玲老师

职称会计师

2024-03-11 10:53

你好。这个设备需要做固定资产清理那一步,然后是抵扣应收账款。

玲老师 解答

2024-03-11 10:53

第1步是正常做固定资产清理。然后最后是往来对冲。

undefined 追问

2024-03-11 10:54

老师方便写一下具体分录吗?

玲老师 解答

2024-03-11 10:55

 你好:
1、先将固定资产转为清理:

借:固定资产清理 , 累计折旧,

贷:固定资产。

2、取得清理收入:

借:应收,

贷:固定资产清理 , 应交税费——应交增值税。

3、发生清理支出:

借:固定资产清理,

贷:银行存款。

4、结转清理净损益:

借:资产处置损益  ,(报废损益 记营业外收支科目)

贷:固定资产清理(或相反分录)。




借应付,贷应收 

undefined 追问

2024-03-11 11:08

老师,如果是我们收对方的设备用于抵扣对方的债务分录是怎么样的呢?

玲老师 解答

2024-03-11 11:13

就是这样的,就等于把这个设备卖给他了,抵欠款。

玲老师 解答

2024-03-11 11:14

咱们是属于收到固定资产这方。
是借固定资产,贷应付账款。
上面写的分录是出售固定资产那一方的。

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