老师，2023年在2022年企业所得税汇算后发现2022年已取得成本发票记错了本来是140记成14万，导致2022年少记成本126万元，2023年7月将少2022年入账的126万已计入账以前年损益调整会计科目，在2023年所得税汇算时应怎么处理？是作纳税调整减少吗？如果不对应怎么作处理呢？

素素 追问

2024-03-12 09:52

老师，我怕自己判断错了，如果不对应该怎么处理？是我没有表达清楚
确定是作纳税调整减少哈？

郭老师 解答

2024-03-12 09:54

你好，如果是今年的成本，你就做到今年主营业务成本，如果是以前年度的，就用以前年度损益调整或者利润分配未分配利润。

素素 追问

2024-03-12 10:03

是2022年的成本少计126万元了，2023年已在“以前年度损益调整“科目体现l了，在2023年企业所得税汇算时直接作纳税调整减少就可以了是吗？

郭老师 解答

2024-03-12 10:05

是的，对的，是这么做的。