送心意

谢谢老师

职称中级会计师,初级会计师,税务师

2024-03-12 11:10

企业所得税年度汇算清缴纳税调整时,调整的不是财务报表,调整的是财务报表利润表中的利润总额,就是将会计利润调整为应纳税所得额。因此,汇算清缴并不需要调整财务报表,只需要将会计利润调整为应纳税所得额进行计税就可以了。

Gu 追问

2024-03-12 11:54

是先填企业所得税年度申报表再报送年度的财务报表吗?

谢谢老师 解答

2024-03-12 11:58

企业所得税汇算清缴填报的主表前半部分数据,以及收入、成本和期间费用等报表的数据就是直接根据企业的会计报表数据填报。
因此,企业提前向税务局申报的年度会计报表,后来如果因为经过审计或发现差错等而调整更改了会计报表的,应在汇算清缴前先更正申报会计报表,否则税务系统在提交年度汇算清缴申报表时会预警提示。

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相关问题讨论
去年年末的会计报表可以直接作为税务年度报表。没有规定说报给税务局的年报必须跟汇算清缴数据一样。
2019-04-18 17:27:50
你好!汇算清缴前的报表
2016-05-06 15:39:48
你好,按未调整的报表,汇算清缴是调表不调账的
2017-05-04 15:18:16
你好,做了汇算清缴申报,还需要做年度报表报送的 汇算清缴主要是针对所得税年度申报,年度报表是需要另外报送的
2019-05-05 19:59:32
先调整财务报表 申报数据和财务报表一致
2019-04-25 11:30:04
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