老师您好，请问对上年未计提的一笔管理费用现在应该如何做账。这个费用需要体现，不然核对不上数据

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-03-13 08:16

您好，上年末计提时，借：管理费用等  贷：应付账款
下年来发票了，把上面分录红冲，再按发票金额来做分录
借：管理费用等（负）  贷：应付账款（负）
借：管理费用等  进项税   贷：应付账款

灯笼君???? 追问

2024-03-13 08:26

老师是上年8月份忘记做了这笔账

廖君老师解答

2024-03-13 08:26

您好，忘记了那要去更正申报4季度所得税申报表了

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