企业所得税汇算时，风险扫描的提示。 麻烦老师仔细看下， 这个是什么意思？我看上面写“存货的减少额大于营业收入”，但我这边期末减期初存货是增加的呀？

不见不散 追问

2024-03-13 09:11

报表上的主营成本没有大于收入啊？

廖君老师 解答

2024-03-13 09:12

您好，您看我们 库存商品贷方科目时，借方还有哪些科目，咱这个就是不止是主营业务成本对应库存商品了

不见不散 追问

2024-03-13 09:14

借方，有购进？不太明白您说的意思

廖君老师 解答

2024-03-13 09:17

您好，不是购进， 借：主营业务成本   贷：库存商品
这是我们库存减少，但现在咱利润表的  主营业务成本 金额和  库存商品  贷方金额不一样了，是不是还有其他不 一样的分录
借：其他科目    贷：库存商品

不见不散 追问

2024-03-13 09:19

麻烦您看一下我上在第一个图，这个风险提示主要是提出了期末存货和年初对比，得出这个结论。从提示上看，是有什么逻辑不通吗？

廖君老师 解答

2024-03-13 09:22

您好，这里不是强制要平衡的风险，只是提醒我们检查一下，其实这上比对是很粗糙的，因为没有考虑到本年有购入部分，我们确认数据没问题就可以提交申报

不见不散 追问

2024-03-13 09:22

我们是生产企业，有时直接销售原材料   借：主营业务成本    贷：原材料
有时领用原料后成为库存商品    借：生产生本  贷：原材料 ；借：库存商品   贷：生产生成   ？？

廖君老师 解答

2024-03-13 09:25

您好，本来就是这样的分录，那个提示就是让我们检查一下，没有强制不让申报的

不见不散 追问

2024-03-13 09:32

《资产负债表》中存货的减少额大于营业收入和视同销售收入金额或存货增加，但营业收入小于期初存货。

老师，我主要是不理解这句话，资产负债表中关于存货，只有体现在期末存货和期初存货这两个数字，从直接 期末减期初，明显是增加的，怎么会是减少的？

我知道这个申报可以不管见险提示通过，但是因为没有弄懂，不确定帐上有没有问题。

廖君老师 解答

2024-03-13 09:34

您好，您看，期初库存+购入-销售=期末
他这里只是考虑  期初库存-期末，没有购入没有考虑，
咱生产企业的分录就是您写的那些，结转成本再销售，没有问题的