18年1月时开票4万款未收到的 没有其他费用 所以是利润表中是正数了 资产负债表中未分配利润是负数 现在2月3月都没有费用 3月我是做了应交税费-应交增值税的分录 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 这样3月的利润表是营业外收入 利润总额 净利润 都是正数了 就是那应交税费应交增值税的数据1200 而资产负债表中的所有者权益 未分配利润还是负数 这样需要计算所得税吗 不懂 请老师指教！谢谢

皆如愿 追问

2018-04-04 22:17

谢谢老师！疑惑很久一直没有老师回答呢 再请教老师 1月做的应收账款 应交税费-应交增值税 因为是小规模公司是季度申报 所以就这个3月再做的营业外收入 这样做对吗？还有这季度的申报就按3月的资产负债表和利润表来填报 这个利润表也这样填正数吗？不好意思 问的太麻烦了 实在是需要请教老师呢！！

文文老师 解答

2018-04-05 17:38

@宋嘉艺*010: 
1.利润表按1-3月，即第一季度来填报，资产负债表按第3月份填报。因为利润表是期间报表，资产负债表是时点报表。 
2.一季度销售收入没有超过9万，享受免税优惠，计提增值税转入营业外收入，正确。 
3.多留意，多学习，不仅知道怎么处理，还要知道为什么这样处理。