我单位有一笔投标保证金90000，我去年给做成管理费了，以为能中标，结果今年没有中标，今年怎么调账

江老师 解答

2018-04-04 11:20

没有中标，这个投标保证金会退回来

Candy 追问

2018-04-04 11:23

是 退回账上了，我是说得做以前年度损益调整吧，怎么调账

江老师 解答

2018-04-04 11:24

冲减管理费用，这个应该是计其他应收款——投标保证金的，再冲减投标保证金，你们企业所得税年报时，需要调减费用90000元，补交企业所得税。

Candy 追问

2018-04-04 11:29

请老师有时间回复我一下，谢谢

Candy 追问

2018-04-04 11:30

老师，我知道，我是说，2018年做的账要调减管理费么

Candy 追问

2018-04-04 11:32

我们今年3月基本没有业务了，卖给新老板了，怎么冲减费用，本身都没有收入了

江老师 解答

2018-04-04 11:32

按会计理论是做以前年度损益调整，再转入未分配利润中去

Candy 追问

2018-04-04 11:35

借：银行存款9万，贷：以前年度损益调整 9万，下一笔，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润对吧，没有其他调整了吧，还有在所得税年报里，怎么做呢，是直接调整报表么

江老师 解答

2018-04-04 11:42

一、借：银行存款90000 
贷：以前年度损益调整 90000 
二、借：以前年度损益调整    90000 
贷：本年利润90000 
三、借：本年利润90000 
贷：利润分配——未分配利润90000 
在所得税年报里，调减管理费用90000

Candy 追问

2018-04-04 11:46

谢谢严老师，太感谢了！！！

江老师 解答

2018-04-04 11:46

有不明白的问题再咨询服务