计提时：借：管理费用--工资52230 贷：应付职工薪酬---工资52230 发放时：借：应付职工薪酬--工资52230 贷：应交个税-8.3 其他应收- 保险2719.2 银行49037.45 管理费用---工资465.05 老师因为计提的时候多计提了465.05，次月需要冲回来，你看下我发放的时候分录对吗？

从容的板栗 追问

2024-03-15 11:52

应付职工薪酬那个不用减少了是吗？科目汇总的时候是不是显示多465.05

郭老师 解答

2024-03-15 11:53

是呀，对呀，你单独再做一个红冲的不也是一个样。

从容的板栗 追问

2024-03-15 11:54

嗯，就是说我单独做个红冲的也是和现在情况一样都会在科目汇总的时候多465.05是吗

郭老师 解答

2024-03-15 11:55

是的是的，是这个意思的。