老师 我2023年底做了借主营业务成本暂估 贷应付账款暂估 今年怎么做账务 在2023年末做的“借：主营业务成本/暂估”与“贷：应付账款/暂估”分录是对当期成本进行暂估处理的会计分录。到了新的一年，您需要按照实际发生的成本数据进行调整： 1. 根据实际收到的发票或成本确认的凭证进行调整： - 如果实际成本高于预估的成本，需要补充确认成本： ``` 借：主营业务成本 贷：应付账款/其他应付款 ``` - 如果实际成本低于预估的成本，需要冲回多计的部分： ``` 借：应付账款/其他应付款 贷：主营业务成本 ``` 2. 暂估账款清除： 当您对实际成本进行了确认，并且已经处理了应付账款，则需要冲销原来的暂估账款： ``` 借：应付账款/暂估 贷：其他应付款/暂估 ``` 注意这里的“其他应付款/暂估”要根据实际账户名称选择，可按企业实际账户处理。 当您对实际成本进行了确认，并且已经处理了应付账款？，这个是什么意思

光玄月

于2024-03-18 14:18 发布   353次浏览