老师，我公司1月勾选抵扣转登记为一般纳税人前收到的专票，账务处理怎么做？（转为一般纳税人前无销售收入，未简易计征）

如梦 追问

2024-03-18 16:45

目前已转为一般纳税人，所以1月才勾选抵扣的

易 老师 解答

2024-03-18 16:50

已转为一般纳税人后，1月勾选抵扣的专票应按增值税法规处理。确保发票真实合法，及时在税务系统勾选抵扣，避免逾期。同时，做好账务处理，准确核算进项税额，确保税务合规。

如梦 追问

2024-03-18 16:59

现在的问题是，已勾选抵扣的那部分进项税额，入账凭证怎么做？

易 老师 解答

2024-03-18 17:02

同学您好，已勾选抵扣的进项税额入账凭证处理如下：首先，确认抵扣税额无误后，将抵扣税额记入“应交税金-应交增值税（进项税额）”科目；同时，对应成本或费用科目应减少相应金额。确保凭证准确、完整，符合税务和会计规定。