有一笔业务，跨年的房租2017年5月到2018年6月，2017年没有发票会计就挂的往来借:其他应付款贷银行存款 ，2018年3月取得了发票她又一次计入借:管理费用贷:其他应付款。这个上年就少记费用了。还用调账吗？就通过所得税汇算清缴在调一下行吗？

小柠檬 追问

2018-04-06 18:58

好的老师，那所得税汇算清缴时要填报时加上这部分属于2017年的部分吧！2018年也需要通过待摊费用计入每个月吧！

江老师 解答

2018-04-07 08:53

汇算清缴时填报，没有发票的费用属于调增事项，补交企业所得税，2018年需要通过长期待摊费用核算，每月摊销，待摊费用科目已取消