老师，我在2023年多折旧了固定资产，我现在要怎么做账，调回去呢？

我要靠实力 追问

2024-03-21 16:23

如果这个差额是83.79，借：累计折旧83.79 贷：以前年度损益调整-XXX折旧费用83.79
借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费     这一步的数据我是不是要自己去折算？
借：以前年度损益调整-XXX 贷：未分配利润            可以麻烦老师帮我代入一下数据嘛？我怕我会算错

易 老师 解答

2024-03-21 16:32

如果差额为83.79元，会计分录如下：

首先，调整累计折旧和以前年度损益：
借：累计折旧 83.79
贷：以前年度损益调整-XXX折旧费用 83.79

接着，调整所得税费用。这一步的数据确实需要您根据适用的税率自行计算。假设所得税率为25%，则所得税费用为83.79 * 25% = 20.95元。分录为：
借：以前年度损益调整-所得税费用 20.95
贷：应交税费-应交所得税 20.95

最后，将以前年度损益调整转入未分配利润：
借：以前年度损益调整-XXX（83.79 - 20.95 = 62.84）
贷：未分配利润 62.84

我要靠实力 追问

2024-03-21 16:39

好的，谢谢老师

易 老师 解答

2024-03-21 16:45

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