在暂估材料的时候当月进票了，怎么分配材料到每个工程队的用料

仰望星空 追问

2018-04-08 16:54

没有设置领料单，以前会计是按税负率计算的，我没有看出是怎么计算。能指教一下吗？怎么算出每个工程领用材料的

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 16:58

您好，这个问题比较复杂了，要先确定收入，再根据收入和税负率来确定应交的所得税，再据此确定利润总额，再确定成本费用，再确定应该领用的材料，再确定应该暂估的材料入库金额。

仰望星空 追问

2018-04-08 17:08

是确认当月的工程收入吗？

仰望星空 追问

2018-04-08 17:10

是企业所得税，还是增值税？

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 17:30

您好，是的。

仰望星空 追问

2018-04-08 17:32

税率都是3%那要怎么算

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 17:48

您好，如果增值税是3%的话，只考虑企业所得税负率就行了。

仰望星空 追问

2018-04-09 10:01

税负率0.2 
老师这个怎么做

王雁鸣老师 解答

2018-04-09 10:15

您好，那就是按上面我说的倒推吧。要先确定收入，再根据收入和税负率来确定应交的所得税，再据此确定利润总额，再确定成本费用，再确定应该领用的材料，再确定应该暂估的材料入库金额。

仰望星空 追问

2018-04-09 10:20

能再详细说明吗 
老师可以具体一点吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-09 10:32

您好，比如先确定收入是6万元，根据税负率0.2，确定应交的企业所得税=60000*0.2%=120元，根据此所得税确认利润总额=120/10%=1200元，如果费用金额是15000元，那么成本金额=60000-1200-15000=43800元，假设上月底材料金额是2万元，则本月应暂估的入库金额就要大于43800-20000=23800元。

王雁鸣老师 解答

2018-04-09 10:36

学员您好！材料费用的分配方法通常有二种方式：1、定额消耗量比例法；2、定额费用比例法。在定额消耗量比例法中涉及到的计算式有：A、某种产品材料定额消耗量=该种产品实际产量*单位产品材料消耗定额；B、材料消耗定额分配率=材料实际总耗用量/各种产品材料定额消耗量之和；C、某种产品应分配的材料数量=该种产品的材料定额消耗量*材料消耗量分配率；D、某种产品应分配的材料费用=该种产品应分配的材料数量*材料单价；           在定额费用比例法中涉及到的计算式为：A、某种产品某种材料定额费用=该种产品实际产量*单位产品该种材料费用定额=该种产品实际产量*单位产品该种材料消耗定额*该种材料的计划单价；B、材料费用分配率=各种产品各种材料实际费用总额/各种产品各种材料定额费用之和；C、某种产品分配负担的材料费用=该种产品各种材料定额费用之和*材料费用分配率。           最终依据企业自身的经营管理要求与财务核算水平，确定采取的分配方法，以此来进行费用的分配。                 感谢您的提问！

仰望星空 追问

2018-04-09 10:40

公式是正确吗，我代号入座可以吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-09 10:40

您好，比如先确定收入是6万元，根据税负率0.2，确定应交的企业所得税=60000*0.2%=120元，根据此所得税确认利润总额=120/10%=1200元，如果费用金额是15000元，那么成本金额=60000-1200-15000=43800元，假设上月底材料金额是2万元，则本月应暂估的入库金额就要大于43800-20000=23800元。

仰望星空 追问

2018-04-09 11:10

所得税是按10%？老师

王雁鸣老师 解答

2018-04-09 11:16

您好，是的，一般情况下，小微企业所得税率是10%。

仰望星空 追问

2018-04-09 11:22

当月有一部分材料回来了 
老师

王雁鸣老师 解答

2018-04-09 11:24

您好，可以扣除回来的这部分材料。假设上月底材料金额是2万元，则本月应暂估的入库金额就要大于43800-20000-回来的部分材料金额。

仰望星空 追问

2018-04-09 11:29

那分配给每个工程领用材料?

仰望星空 追问

2018-04-09 11:31

按你的案例也就是说43800就是分配的材料吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-09 11:46

您好，可以根据每个工程队的收入比例来分配领用的材料金额。

仰望星空 追问

2018-04-09 17:26

收入是按不含税收入吧

王雁鸣老师 解答

2018-04-09 17:32

您好 ，是的。按含税的也可以的。

仰望星空 追问

2018-04-09 17:35

2点的税负是0.2%？老师

王雁鸣老师 解答

2018-04-09 17:36

您好，不是的，2点的税负是2%。

仰望星空 追问

2018-04-09 17:37

你那个案例是*0.2% 
老师

王雁鸣老师 解答

2018-04-09 17:39

您好，不好意思，您给的税负率如下： 
青春的拥抱:税负率0.2 
老师这个怎么做 
回复 
2018-04-09 10:01:27

仰望星空 追问

2018-04-10 08:46

老师，成本是 
1.收入x税负率/10%=利润总额 
2.收入-利润-费用=成本吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 08:49

您好，1、是的 ，2、是的。

仰望星空 追问

2018-04-10 11:24

老师， 
 
企业所得税负率怎么算出来的

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 11:31

您好，一般情况下，是当年交的企业所得税除以营业收入，计算出来的。

仰望星空 追问

2018-04-10 11:34

那我的利润表上2月累计利润是负数，要如何计算那个所得税负率啊

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 11:40

您好，那没有交所得税，就可以不用计算这个税负了。

仰望星空 追问

2018-04-10 11:44

我想求当月的成本，也要知道这个税负率吧？ 
那我要如何计算呢，老师

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 11:52

您好，是的，可以根据行业平均税负率来操作就行了，不需要计算了。

仰望星空 追问

2018-04-10 11:54

行业平均税负率？ 
建筑行业的小规模纳税人是多少呢

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 11:57

您好，大概1.5%左右。

仰望星空 追问

2018-04-10 16:36

税负=应纳税额/不含税的收入 
 应纳税额=收入-成本-费用 
要减去税费吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 16:47

您好，应纳税所得额=收入-成本-费用，不需要减税费的。

仰望星空 追问

2018-04-10 16:55

实际应纳税所得额是什么值

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 16:56

您好，就是利润额。

仰望星空 追问

2018-04-10 17:09

营业税金及附加这一项是不用减除吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 17:12

您好，这一项要减除的。这一项是包括在费用里的。

仰望星空 追问

2018-04-10 17:15

老师我求当月的成本，都是用当月的发生的数值去推算吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 17:16

您好，是的。

仰望星空 追问

2018-04-10 17:16

税负=应纳税额/不含税的收入 
 应纳税额=收入-成本-费用 
这个公式里有本年的累计数的吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 17:19

您好，这里面有累计数据的。但是当月计算的时候，不需要包括累计数据的。“应纳税额=收入-成本-费用"这个公式是不对的，应该是应纳税所得额=收入-成本-费用

仰望星空 追问

2018-04-10 17:22

什么时候才用到累计数据的呢？

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 17:23

您好 ，全年计算税负率的时候，用到累计数据的。