老师 我想问 2023年折旧没有计提，在今年计提是直接进当期损益还是要通过以前年度损益调整啊？

小猪得志 追问

2024-03-22 14:59

那分录是怎么样的啊？

家权老师 解答

2024-03-22 15:00

借：以前年度损益调整
贷：累计折旧

小猪得志 追问

2024-03-22 15:02

然后 借：以前年度损益调整  贷：利润分配-未分配利润 这样吗？

家权老师 解答

2024-03-22 15:05

是的，就是那样做的

小猪得志 追问

2024-03-22 15:16

那还要 借：盈余公积，贷：利润分配-未分配利润 有这步吗？

家权老师 解答

2024-03-22 15:18

你考试的时候可以那样做

小猪得志 追问

2024-03-22 15:21

我现在是实务呢，公司去年没有计提折旧

家权老师 解答

2024-03-22 15:23

你可以调整盈余公积没事的

小猪得志 追问

2024-03-22 15:24

就是不调也可以 只需要做那两歩就好了

家权老师 解答

2024-03-22 15:25

是的，就是那个意思的

小猪得志 追问

2024-03-22 15:26

那老是 如果是 收到了汇算清缴退回的所得税呢？

家权老师 解答

2024-03-22 15:28

退所得
借：应交税费-所得税
贷：利润分配-未分配利润
借：银行存款
贷：应交税费-所得税

小猪得志 追问

2024-03-22 15:29

退所得税不用通过以前年度损益调整吗？

家权老师 解答

2024-03-22 15:32

不用调整以前的报表了很麻烦的

小猪得志 追问

2024-03-22 16:22

哦哦 可是 补提的折旧就通过以前年度损益调整了 这个就不用调整以前的报表么

家权老师 解答

2024-03-22 16:26

你要修改以前的报表，那么就得修改你的年度报表