老师好，一般纳税人企业的进项税额加计抵减需要缴纳企业所得税吗？如需要，是在企业所得税汇算清缴表几填列呢？请问关于这方面的政策有文件？

王小山老师 解答

2024-03-22 15:14

增值税加计抵减在市里发生时计入其他收益或者营业外收入，这个会计入应纳税所得额，汇算清缴不用单独填写

旺旺 追问

2024-03-22 15:32

也就是说企业享受了加计抵减政策，在发生抵扣，实际缴款时，小企业会计准则分录是这样处理吗？
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
贷：营业外收入

王小山老师 解答

2024-03-22 16:03

对，就是这样写凭证，所以汇算清缴不涉及单独填写