老师用友U8中结转所得税怎么自定义转账公式，公式是什么

有毅力的毛衣 追问

2024-03-22 19:11

老师用友U8按净利润的10%计提法定盈余公积业务自定义转账公式是什么

耿老师 解答

2024-03-22 19:20

在用友U8财务软件中，按照净利润的10%计提法定盈余公积的自定义转账公式可能涉及以下步骤：

1. **设置会计科目**：需要确保涉及的会计科目已经在系统中设置，例如“利润分配-提取法定盈余公积”和“盈余公积-法定盈余公积”。
2. **定义转账来源**：在自定义转账公式时，需要指定净利润作为转账的来源，通常是从“本年利润”科目转出。
3. **确定转账比例**：根据《公司法》的规定，法定盈余公积的提取比例为税后净利润的10%。因此，自定义转账公式中需要包含这个百分比。
4. **考虑累计限制**：需要注意法定盈余公积累计达到注册资本的50%以上时，可以不再提取的规定。这可能需要在公式中加入判断逻辑，以确保不会超额提取。
5. **编制会计分录**：最后，根据会计分录的规则，借方记入“利润分配-提取法定盈余公积”，贷方记入“盈余公积-法定盈余公积”。

具体的自定义转账公式可能类似于以下形式（仅供参考，实际操作需结合用友U8的具体操作流程）：

```
IF 本年利润 > 0 AND (法定盈余公积累计额 / 注册资本) < 50% THEN
    转账金额 = MAX(0, 本年利润 * 10%)
ELSE
    转账金额 = 0
ENDIF
```

上述公式的逻辑是：如果本年利润大于0且法定盈余公积累计额未达到注册资本的50%，则按照10%的比例提取法定盈余公积；否则，不进行提取。

请注意，上述公式仅为逻辑示例，实际操作时需要在用友U8软件中根据具体的操作界面和功能进行设置。同时，建议在进行任何财务操作前，咨询专业的会计或财务软件顾问，以确保符合当地的会计准则和法规要求。