上个月采购商品，货已入库后再销售完成，次月收到发票及支付货款，怎么做会计分录

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2024-03-23 09:35

您好！借库存商品-暂估贷应付账款
然后借银行存款等贷主营业务收入应交税费
然后下个月红字冲减暂估，再按发票重新做一次
最后借应付账款贷银行存款

G一星海辰光追问

2024-03-23 10:07

上个月还没有做账的，这个月才开始的还要冲账吗？

宋生老师解答

2024-03-23 10:27

您好，上个月没计提就不用冲

G一星海辰光追问

2024-03-23 10:37

我是说具上个月没有建账，这个月才开始，要怎么做

宋生老师解答

2024-03-23 12:11

您好，补充做就可以了。把上月的凭证补充一下

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