上个月采购商品，货已入库后再销售完成，次月收到发票及支付货款，怎么做会计分录

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2024-03-23 09:35

您好！借库存商品-暂估贷应付账款
然后借银行存款等贷主营业务收入应交税费
然后下个月红字冲减暂估，再按发票重新做一次
最后借应付账款贷银行存款

G一星海辰光追问

2024-03-23 10:07

上个月还没有做账的，这个月才开始的还要冲账吗？

宋生老师解答

2024-03-23 10:27

您好，上个月没计提就不用冲

G一星海辰光追问

2024-03-23 10:37

我是说具上个月没有建账，这个月才开始，要怎么做

宋生老师解答

2024-03-23 12:11

您好，补充做就可以了。把上月的凭证补充一下

精选问题

运输公司收到去年的成本票金额大于暂估金额，红冲问

多余部分，可先计入管理费用-运输费答
公司是做医疗设备的销售的，现在是有台设备要租赁问

确实是租赁，为何不能开租赁发票？答
公司是做医疗设备的，现在有台设备是投放的，请教下问

意思是免费给医院使用，但耗材要从公司购买？答
老师，超市购买福利和办公大厦房租，电子发票（普通发问

同学，你好普通发票，全额入费用，不抵扣答
老师我们公司反了100元个税手续费，这个申报增值税问

退手续费借：银行存款贷：其他收益/其他业务收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率）答

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