我们是小规模纳税人，我们本季度收入不足90000，我们做账时是：1.借：银行存款 80000 贷：主营业务收入 77669.9贷：应交税金 -增值税 2330.1 2.借：应交税金-增值税 2330.1 贷：营业外收入 -免征税2330.1 请问老师，我们在申报季度所得税的时候如何填写这个营业外收入呢？

邹老师 解答

2018-04-08 15:25

你好，营业外收入在利润总额填写就是了

小不懂 追问

2018-04-08 15:30

那这部分免征的增值税还计入收入计算企业所得税吗

邹老师 解答

2018-04-08 15:33

你好，不是收入，是转为营业外收入，而营业外收入体现在利润总额，需要计算企业所得税的

邹老师 解答

2018-04-08 15:57

你好，不是收入，是转为营业外收入，而营业外收入体现在利润总额，需要计算企业所得税的

小不懂 追问

2018-04-08 16:05

老师，我想请教一下弥补亏损这部分我这样填写对吗？

邹老师 解答

2018-04-08 16:13

你好，没有看到你弥补亏损是如何填写啊

小不懂 追问

2018-04-08 16:28

老师，我发的图片你哪里能看到吗？图片是纳税申报表，您帮我看一下。谢谢

邹老师 解答

2018-04-08 16:29

你好，你发的图片我这边没有看到的