老师，我们符合新型墙体增值税即征即退50%，怎么填写纳税申报，怎么入账？

 您好，


《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)填写说明 
第1至5行“一、一般计税方法计税”“全部征税项目”各行：按不同税率和项目分别填写按一般计税方法计算增值税的全部征税项目。有即征即退征税项目的纳税人，本部分数据中既包括即征即退征税项目，又包括不享受即征即退政策的一般征税项目。 
第6至7行“一、一般计税方法计税”“其中：即征即退项目”各行：只反映按一般计税方法计算增值税的即征即退项目。按照税法规定不享受即征即退政策的纳税人，不填写本行。即征即退项目是全部征税项目的其中数。 
享受即征即退企业在填写增值税纳税申报表主表的同时，还需要填写附表一第1至7行。


增值税申报完成后缴纳税款，税款入库后，即可申请即征即退税额。 
1.登录国家税务总局山东省电子税务局，点击我要办税 — 一般退（抵）税管理模块。
2.左侧选择进入“入库减免退抵税申请”模块，填写入库减免退抵税备案表。
3.表格中*号为必填项；注意准确填写退税类型、依据文书字号、原因、方式等。
4、填写“退税申请理由”，写清退抵税具体原因和发生过程：包括相关业务销售情况、销售额、销项税额、进项税额，依据的政策文件，计算申请退税额过程及申请退税费额等。
①文书字号：纳税人需要先进行软件产品即征即退的备案，才会显示有该即征即退政策的文书字号；
②申请退抵税额：需要先填写下方税款所属期，点击查询后，根据下方显示的退抵税明细中的金额进行填写，申请退税金额应小于等于下方允许退税的金额。






计提应收的增值税返还，借:其他应收款;   贷：营业外收入—政府补助/其他收益;
收到增值税返还，
借:银行存款;   贷：其他应收款。