送心意

廖君老师

职称注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-03-25 15:31

 您好,


《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)填写说明 
第1至5行“一、一般计税方法计税”“全部征税项目”各行:按不同税率和项目分别填写按一般计税方法计算增值税的全部征税项目。有即征即退征税项目的纳税人,本部分数据中既包括即征即退征税项目,又包括不享受即征即退政策的一般征税项目。 
第6至7行“一、一般计税方法计税”“其中:即征即退项目”各行:只反映按一般计税方法计算增值税的即征即退项目。按照税法规定不享受即征即退政策的纳税人,不填写本行。即征即退项目是全部征税项目的其中数。 
享受即征即退企业在填写增值税纳税申报表主表的同时,还需要填写附表一第1至7行。


增值税申报完成后缴纳税款,税款入库后,即可申请即征即退税额。 
1.登录国家税务总局山东省电子税务局,点击我要办税 — 一般退(抵)税管理模块。
2.左侧选择进入“入库减免退抵税申请”模块,填写入库减免退抵税备案表。
3.表格中*号为必填项;注意准确填写退税类型、依据文书字号、原因、方式等。
4、填写“退税申请理由”,写清退抵税具体原因和发生过程:包括相关业务销售情况、销售额、销项税额、进项税额,依据的政策文件,计算申请退税额过程及申请退税费额等。
①文书字号:纳税人需要先进行软件产品即征即退的备案,才会显示有该即征即退政策的文书字号;
②申请退抵税额:需要先填写下方税款所属期,点击查询后,根据下方显示的退抵税明细中的金额进行填写,申请退税金额应小于等于下方允许退税的金额。






计提应收的增值税返还,借:其他应收款;   贷:营业外收入—政府补助/其他收益;
收到增值税返还,
借:银行存款;   贷:其他应收款。

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相关问题讨论
入账成本和入账价值的区别有 1、入账成本就是你计入凭证、账本的成本,也就是你的会计成本,该用语区别于“计税成本”。 就是设备、材料等等的登记为“成本”金额,比如: 设备:设备的买价+增值税+运费+安装费等=设备入账成本 材料:材料=买价,而增值税作为进项税,就不作为成本 2、入账价值包括交易性金融资产入账价值、存货的入账价值、长期股权投资的入账价值、固定资产的入账价值、无形资产的入账价值。资产的原始入账价值,该用语区别于“摊余成本”、“净值”等。 3、一般情况下,成本应以实际发生额予以确认,如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话,也可以在当月按估计值入账,譬如月末,在发票未到,货物已到的情况下,应该暂估相关原材料或物资暂时入帐,待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回。待发票到达后按实际发票列明金额处理
2019-01-08 15:19:21
入账成本和入账价值的区别有哪些? 答:1、入账成本就是你计入凭证、账本的成本,也就是你的会计成本,该用语区别于“计税成本”。 就是设备、材料等等的登记为“成本”金额,比如: 设备:设备的买价+增值税+运费+安装费等=设备入账成本 材料:材料=买价,而增值税作为进项税,就不作为成本 2、入账价值包括交易性金融资产入账价值、存货的入账价值、长期股权投资的入账价值、固定资产的入账价值、无形资产的入账价值。资产的原始入账价值,该用语区别于“摊余成本”、“净值”等。 3、一般情况下,成本应以实际发生额予以确认,如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话,也可以在当月按估计值入账,譬如月末,在发票未到,货物已到的情况下,应该暂估相关原材料或物资暂时入帐,待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回。待发票到达后按实际发票列明金额处理。
2019-05-12 21:47:05
盘盈的东西,没有发票,入账价值是不含增值税的哦
2020-03-17 20:21:55
你好; 你具体业务是什么   
2022-03-30 17:22:32
这个题目是一般纳税人企业,进项税额是可以抵扣的,不计入入账成本的。
2019-04-17 17:03:01
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