老师，给甲方做的工程已竣工，但是工程未收得回来，发票也还未开具给甲方，应该怎么入账。乙方这边怎么记账

郭老师 解答

2024-03-25 17:16

上面是乙的账务处理。

闭红梅 追问

2024-03-25 17:17

发票还没有开给甲方哦，也记收入了吗

郭老师 解答

2024-03-25 17:18

对的，是的，根据权责发生制，属于你的收入。

闭红梅 追问

2024-03-25 17:20

是做建筑工程这这行业的哦

闭红梅 追问

2024-03-25 17:21

不过也都是一些小工程，十几万、几十万，最多也就是一百来万的项目哦

郭老师 解答

2024-03-25 17:22

你不管是做什么，你业务已经发生了，可以做无票收入，要么你就别做。

闭红梅 追问

2024-03-25 23:06

老师，那到时候甲方要开发票结账了呢

闭红梅 追问

2024-03-25 23:07

现在只是还没有要结账，所以就还没有要求开发票给

郭老师 解答

2024-03-25 23:09

你好，按照政策来需要确认收入，如果你不想体现，不想做收入，你就先别做。

郭老师 解答

2024-03-25 23:09

不是说你开了发票才确认收入，纳税义务发生了呀？

闭红梅 追问

2024-03-25 23:10

那要时候开发票的时候又怎么记账呢

郭老师 解答

2024-03-25 23:11

借，应收账款负数
贷，主营业务收入负
应交税费负数，
借应账款贷，主营业务收入应交税费。
借，银行存款贷，应收账款。

闭红梅 追问

2024-03-26 09:39

老师，那可以用工程结算这个科目吗？借：应收账款    贷：工程结算，收到账款后记：借：银行存款  贷：应收账账，同时记借：工程结算     贷：主营业务收入

郭老师 解答

2024-03-26 09:41

可以的，可以这么做的。

闭红梅 追问

2024-03-26 10:11

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2024-03-26 10:12

不用客气，工作愉快。