小微企业条件中应纳税所得额是单指企业所得税应纳税所得额还是企业总的不含税收入？

cactusxj 追问

2018-04-09 09:28

那我们公司是2017年5月份成立的，6月份是亏损的，7到9月份应纳税所得额约13000，10到12月份是约10万，我们是不是应该按百分之20交？

cactusxj 追问

2018-04-09 09:29

18年我们是不是还可以按20%交？

邹老师 解答

2018-04-09 09:29

你好，如果符合小型微利企业条件，按10%的实际税率计算企业所得税的

cactusxj 追问

2018-04-09 09:37

我们是一般纳税人，员工人数不到20人，算是符合了吧？18年每个季度也可以直接按10%预缴吗？

cactusxj 追问

2018-04-09 09:37

还有小微企业不是20%吗？

邹老师 解答

2018-04-09 09:38

其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税率为10%）

cactusxj 追问

2018-04-09 09:41

嗯嗯，我18年可以直接按这个税率预缴吗？

邹老师 解答

2018-04-09 09:45

你好，符合小型微利企业条件，是可以按利润10%预交企业所得税的

cactusxj 追问

2018-04-09 09:47

我们去年的都是按25%预缴的，汇算时是不是可以调整？需要退的可以直接冲减我18年要预缴的吗？

邹老师 解答

2018-04-09 10:00

你好，是的，可以多退少补的 
可以申请退税，也可以结转以后年度抵扣