请问下老师： 例如：进项1000 上月留底500 销项2000, 这个月交税500 分录： 借：应交税费-应交增值税-销项2000 贷：应交税费-应交增值税-进项1000 贷：应交税费-应交增值费-转出未交增值税1000 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000 贷：应交税费-未交增值税1000 借：应交税费-未交增值税1000 贷：银行存款1000（实际只要交500，因为上月留底500，怎么体现）

小幸运 追问

2024-03-26 15:16

借：应交税费-未交增值税1000
贷：银行存款500
贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税500

是这样的吗？

朴老师 解答

2024-03-26 15:21

同学你好
上月留底的在未交增值税借方余额
这个月结转之后
借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税
借应交税费应交增值税未交增值税
贷银行存款

小幸运 追问

2024-03-26 15:31

借：应交税费-未交增值税1000
贷：银行存款500
贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税500

还要这样做，对不对老师？

朴老师 解答

2024-03-26 15:36

不对的
你要按上面我给你的来做呀
进项和销项分别结转到转出未交增值税之后就可以做我上面给你的分录了