老师，能发一个增值税月末结转的分录吗？简单一点的，谢谢

王小龙老师 解答

2024-03-26 16:08

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（销项-进项）
贷：应交税费-未交增值税
等到缴纳税款的时候
借：应交税费-未交增值税（看这个科目的借方累计发生额，就是您缴纳的增值税金额）
贷：银行存款
我们举个例子，买东西的时候
借：库存100
应交税费-应交增值税-进项  13
贷：银行113
卖货的时候
借:银行336
贷主营业务收入300
应交税费-应交增值税-销项  36
月末结转
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（销项-进项）23
贷：应交税费-未交增值税23
等到第二月15号报税
借：应交税费-未交增值税23
贷：银行存款23

优雅的柚子 追问

2024-03-26 16:22

留底的就在多交增值税吗

王小龙老师 解答

2024-03-26 16:24

同学您好，一般情况下，如果留底了，
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（销项-进项）
贷：应交税费-未交增值税
这个分录就可以偷懒不做了，
等到以后销项-进项是一个正数了，再做