请问有老师熟悉总分公司合并报表的核算嘛？我们公司名下有多个分支机构，目前分支机构的营业情况是独立核算自负盈亏的，但考虑到资产全在总公司折旧总公司并无收入，收入全在分公司的情况就导致了企业所得税应纳税额比较高因为折旧不能放在分公司折，资产属于总公司的，面临这种情况，请问有老师知道怎么样在合理合法的情况下将税赋降到最低？如果要合并报表是否要取消分支机构设立分公司，账务处理的话总公司要如何处理？总分机构在同一市区不同县市

朴老师

职称：会计师

2024-03-27 10:48

在合理合法的情况下降低企业所得税税负，可以考虑以下几种策略：
  1.合理安排企业业务结构：可以考虑通过合法合规的税收筹划，调整业务结构，优化纳税方案。例如，在组建子公司时可以选择在税率较低的地区注册，以减少纳税负担。此外，通过合并重组、分立分拆等方式调整业务结构，合理配置纳税所得额，也可以达到降低税负的目的。
  2.合理利用税收优惠政策：充分了解并合理利用国家提供的税收优惠政策，是降低企业所得税税负的有效途径。例如，对于高新技术企业，可以享受企业所得税优惠政策，从而降低实际应纳税额。
  3.加强资产管理：由于资产全在总公司折旧，而收入全在分公司，导致企业所得税应纳税额较高。可以考虑优化资产管理，将部分资产转移到分公司，使分公司能够合理折旧，从而降低应纳税额。但这一操作需要遵循相关法规和会计准则，确保合规性。
关于合并报表的问题，合并报表通常是出于财务透明度和集团管理的需要，而非为了降低税负。合并报表并不意味着必须取消分支机构的设立。在合并报表时，需要将总分机构的财务数据进行整合，以反映整个集团的财务状况和经营成果。
在账务处理方面，总公司需要按照会计准则和税法规定，对总分机构的财务数据进行核算和处理。具体来说，需要：
  1.制定统一的会计政策和核算方法，确保总分机构之间的财务数据可比性和一致性。
  2.对总分机构之间的交易和往来款项进行准确核算和记录，避免出现漏报、错报等情况。
  3.按照税法规定，对总分机构的应纳税额进行准确计算和申报，确保合规性。
对于总分机构在同一市区不同县市的情况，需要注意跨地区经营可能涉及的税务问题。例如，需要了解并遵守不同县市的税收政策和规定，确保在不同地区的税务处理合规。此外，还需要关注跨地区经营可能带来的税务风险，并采取相应的风险管理措施。

闪闪的电灯胆追问

2024-03-27 17:08

老师你说的太抽象能具像化一点吗而且资产转移到分公司需要缴纳土地增值税增值税及其他附加因为总公司的资产是不动产我们

闪闪的电灯胆追问

2024-03-27 17:09

我们总公司的不动产现在是无偿让分公司使用分公司是加油站总公司负责修建但是都是独立核算的现在这种情况导致分公司企业所得税没有折旧那一部分去抵征税基数大

闪闪的电灯胆追问

2024-03-27 17:10

我想问的事能否在独立核算的情况下合并企业所得如果不能这么操作那不独立核算的话就像老师说的需要合并报表设立正确的总分

闪闪的电灯胆追问

2024-03-27 17:12

设立正确的总分公司会计核算制度这种操作很难那不是我这种小会计能处理得了得了他对会计专业要求很高能否请老师具像化说明总分公司合并报表那加油站开票怎么进入总公司系统

朴老师解答

2024-03-27 17:18

同学你好
你们转移是卖出去就要交税的

统负盈亏的就要合并报表，不用取消分支机构

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 439413个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 439413个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 439413个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？