光伏公司把光伏电站安装工程分包出去，支付工程款，收到光伏电站安装工程专用发票，这笔分录怎么做

Gu 追问

2024-03-27 10:13

开票税率是9%也是做劳务费吗

廖君老师 解答

2024-03-27 10:15

您好，发票开的是劳务费还是什么项目呀，建筑的劳务也是9%的

Gu 追问

2024-03-27 10:30

开的是建筑服务 光伏电站安装工程

廖君老师 解答

2024-03-27 10:33

哦哦，那我们  借  工程施工——合同成本-分包成本

在合同成本下,设置以下明细科目:
(1)人工费(项目/部门核算)
(2)材料费(项目/部门核算)
(3)机械使用费(项目/部门核算)
(4)其他直接费(项目/部门核算)
(5)分包成本(项目/部门核算)
(6)间接费用
间接费用下设下列明细科目:
管理人员工资(项目/部门核算)

Gu 追问

2024-03-27 10:36

好的 谢谢老师。（我们分包出去的这个项目，是在异市的）是跨地（市）的，这个我们需要做其他的工作吗？

廖君老师 解答

2024-03-27 10:38

您好，需要在项目地预缴增值税等，只有印花税不用预缴，具体您咨询下当地税务局

Gu 追问

2024-03-27 11:30

老师，是不是承包的那方才做这个预缴，分包方要做这个吗？我们现在是给钱出去，承包方开票给我们的，不是销项是进项

廖君老师 解答

2024-03-27 11:32

哦哦，那我们不用了，是工程的开票方预缴在项目地

Gu 追问

2024-03-27 11:54

老师 那我们到时候光伏完成后，有收益后销售电的话是开*电力*发票，税额是13%给业主是吗，开供电的发票应该不用预缴了吧？

廖君老师 解答

2024-03-27 11:56

您好，是的，开*电力*发票，税额是13%，不用预缴