请问小规模公司每月做账是时候，按季申报，每月都要先计提税费吗？然后税费转到那里去，如果不需要交税的话？

高辉老师

职称：中级会计师,初级会计师

2024-03-27 14:38

你好，小规模每月都要确认销售的税费，一般是计入应交税费-应交增值税小规模
在实际中会每月做分录或者季度末做分录
借：应交税费-应交增值税-小规模
贷：营业外收入/其他收益

武月红追问

2024-03-27 15:05

如果要交税，就在第三个月计提税费就可以了？

高辉老师解答

2024-03-27 15:07

你好，如果要交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税小规模

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