送心意

陈静老师

职称,中级会计师

2018-04-09 11:56

你好,一、企业所得税年度申报表《基础信息表》中的“105资产总额(万元)”:填报纳税人全年平均资产总额,小数点后应保留2位小数。 
 
二、全年平均资产总额具体计算公式如下:月平均值=(月初值+月末值)÷2全年月平均值=全年各月平均值之和÷12 
 
或全年平均资产总额=(各月月初值+各月月末值)÷24年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

星田 追问

2018-04-09 11:59

是不是填写资产负债表上资产合计那个金额呢

陈静老师 解答

2018-04-09 12:06

你好, 不是的,按我这个公式计算来的。

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相关问题讨论
这个月报税15号结束,你赶紧先季报申报吧。年报截止到5.31号完成一般也在4月左右申报,这个还早。
2019-01-09 12:30:26
你好,你这是什么表?企业所得税表?年度的现在可以填?
2019-12-18 17:03:21
你好,从时间要求看,所得税季度最迟上报时间是4月18日,所得税年报最迟时间为5月31日,你可以根据自己单位的实际确定先报哪个。
2018-04-05 20:20:56
有老师回复下这个问题吗
2018-01-10 11:03:19
您好 根据填表顺序填写就好了
2020-05-29 17:14:05
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